Quy định về tiền điện tử tại Việt Nam

Thời gian gần đây, sự phát triển của Tiền điện tử (hay tiền ảo) rất nhanh chóng. Không chỉ tại Việt Nam còn trên thế giới. Dù sự biến động nhanh chóng khiến nhiều rủi ro. Điều quan trọng trên thị trường này mà bạn nên biết là các quy định về tiền điện tử. Câu hỏi thường gặp như giao dịch tiền ảo có phải nộp thuế không sẽ được giải đáp qua bài viết dưới đây.

Quy định của pháp luật về tiền điện tử tại Việt Nam

Quy định của Bộ luật Dân sự

“Tiền ảo không phải là một tài sản theo quy định của Bộ luật Dân sự”

Quy định của Luật Giao dịch điện tử

Khoản 10 Điều 4, cho thấy giao dịch tiền ảo là giao dịch điện tử:

• Phương tiện điện tử là phương tiện hoạt động dựa trên công nghệ điện, điện tử, kỹ thuật số, từ tính, truyền dẫn không dây, quang học, điện từ hoặc công nghệ tương tự.

Điều 9, các hành vi bị nghiêm cấm trong giao dịch điện tử:

• Cản trở việc lựa chọn sử dụng giao dịch điện tử.
• Cản trở hoặc ngăn chặn trái phép quá trình truyền, gửi, nhận thông điệp dữ liệu.
• Thay đổi, xoá, huỷ, giả mạo, sao chép, tiết lộ, hiển thị, di chuyển trái phép một phần hoặc toàn bộ thông điệp dữ liệu.
• Tạo ra hoặc phát tán chương trình phần mềm làm rối loạn, thay đổi, phá hoại hệ thống điều hành. Hoặc có hành vi khác nhằm phá hoại hạ tầng công nghệ về giao dịch điện tử.
• Tạo ra thông điệp dữ liệu nhằm thực hiện hành vi trái pháp luật.
• Gian lận, mạo nhận, chiếm đoạt hoặc sử dụng trái phép chữ ký điện tử của người khác.

Quy định của Luật Công nghệ thông tin

Điều 33, thanh toán trên môi trường mạng:

• Nhà nước khuyến khích tổ chức, cá nhân thực hiện thanh toán trên môi trường mạng theo quy định của pháp luật.

Điều 38, khuyến khích nghiên cứu – phát triển công nghệ thông tin

• Tổ chức, cá nhân nghiên cứu – phát triển công nghệ, sản phẩm công nghệ thông tin để đổi mới quản lý kinh tế – xã hội, đổi mới công nghệ được hưởng ưu đãi về thuế, tín dụng và các ưu đãi khác theo quy định của pháp luật.
• Nhà nước tạo điều kiện để tổ chức, cá nhân hoạt động khoa học và công nghệ chuyển giao kết quả nghiên cứu – phát triển công nghệ, sản phẩm công nghệ thông tin để ứng dụng rộng rãi vào sản xuất và đời sống.

Cho thấy nhà nước không hề cấm các hình thức thanh toán khác không phải qua tiền tệ (VNĐ). Nhưng cũng khuyến khích mọi người nên rất cẩn thận khi thanh toán. Bằng các phương tiện khác, trong tiền ảo rất dễ để bạn copy nhầm địa chỉ chuyển tiền tới.

Quy định của pháp luật tín dụng – ngân hàng

Thứ nhất luật vẫn quy định, tiền ảo không phải là một loại tiền và pháp luật. Cũng không quy định nó là phương tiện thanh toán tại Việt Nam.

Điều 6, phương tiện thanh toán hợp pháp:

• Phương tiện thanh toán bằng ngoại tệ, gồm séc, thẻ thanh toán, hối phiếu đòi nợ, hối phiếu nhận nợ và các phương tiện thanh toán khác.

Thông qua luật, việc sử dụng tiền ảo để thanh toán là bất hợp pháp tại Việt Nam. Bởi vì tiền ảo không phải là ngoại tệ, séc, lệnh chi, ủy nhiệm, nhờ thu, thẻ ngân hàng hay bất cứ phương tiện thanh toán nào khác được nhà nước quy định.

Quy định của pháp luật về thuế liên quan đến tiền ảo

Điều 3: Thuế là một khoản nộp ngân sách nhà nước bắt buộc của tổ chức, hộ gia đình, hộ kinh doanh, cá nhân theo quy định của các luật thuế.

Do chưa được nhà nước thừa nhận tiền ảo là tài sản cũng không phải là hàng hóa nên tiền kỹ thuật số này hoàn toàn không thuộc đối tượng phải chịu thuế.

Quy định của Luật Phòng, chống rửa tiền

Điều 4: Rửa tiền được hiểu là hành vi của tổ chức, cá nhân nhằm hợp pháp hóa nguồn gốc tài sản do tội phạm mà có:

• Hành vi được quy định trong Bộ luật hình sự;
• Trợ giúp cho tổ chức, cá nhân có liên quan đến tội phạm nhằm trốn tránh trách nhiệm pháp lý bằng việc hợp pháp hóa nguồn gốc tài sản do phạm tội mà có;
• Chiếm hữu tài sản nếu tại thời điểm nhận tài sản đã biết rõ tài sản đó do phạm tội mà có, nhằm hợp pháp hóa nguồn gốc tài sản.

Dù Việt Nam chưa có quy định về tiền ảo rõ ràng. Nhưng nếu bạn tham gia vào các giao dịch, tổ chức liên quan đến rửa tiền, bạn vẫn phải chịu trách nhiệm theo quy định của luật rửa tiền.

Quy định của pháp luật về hành chính liên quan đến tiền ảo

Điều 27 Khoản 6, phạt tiền từ 150.000.000 đồng đến 200.000.000 đồng đối với một trong các hành vi vi phạm sau đây:

• Làm giả phương tiện thanh toán, lưu giữ, chuyển nhượng, sử dụng phương tiện thanh toán giả;
• Làm giả chứng từ khi sử dụng dịch vụ trung gian thanh toán;
• Vi phạm quy định thanh toán bằng tiền mặt;
• Phát hành, cung ứng, sử dụng các phương tiện thanh toán không hợp pháp.

Tiền ảo không phải là một phương tiện thanh toán hợp pháp tại Việt Nam. Do đó, các chủ thể sử dụng tiền ảo làm công cụ thanh toán sẽ bị coi là bất hợp pháp. Nhưng nếu chỉ trao đổi và mua bán bình thường thì hoàn toàn không vi phạm pháp luật.

Quy định của pháp luật về đầu tư, kinh doanh liên quan đến tiền ảo tại Việt Nam

 “Mọi người có quyền tự do kinh doanh trong những nghành nghề mà pháp luật không cấm”

Điều 5: Chính sách về đầu tư kinh doanh

• Nhà đầu tư được quyền thực hiện hoạt động đầu tư kinh doanh trong các ngành, nghề mà Luật này không cấm.

Đầu tư vào ảo là hợp pháp theo quy định của “Luật đầu tư” về chính sách của Nhà nước đối với hoạt động đầu tư kinh doanh.

Qua bài viết bên trên, tại Việt Nam tiền ảo không phải là phương tiện thanh toán hợp pháp. Nhưng nhà nước Việt Nam không hề cấm các giao dịch và mua bán trao đổi tiền ảo. Hơn nữa, tiền ảo hoàn toàn không phải chịu thuế. Vì đây là tài sản cũng không phải là hàng hóa.

Câu hỏi thường gặp

Nguồn: Thuvienphapluat