Thuế thu nhập cá nhân là một phần quan trọng trong nền kinh tế của mỗi quốc gia. Đây là một khoản thu thuế được thu từ thu nhập của người dân trong quốc gia đó. Tuy nhiên, có một số quốc gia có một chính sách thuế thu nhập độc đáo, không yêu cầu công dân phải trả thuế thu nhập cá nhân. Trong bài viết này, chúng ta sẽ tìm hiểu về thuế thu nhập cá nhân là gì? Những quốc gia này và lý do tại sao họ không áp thuế thu nhập cá nhân.
Mục lục
Thuế thu nhập cá nhân là gì?
Thuế TNCN tiếng Anh là Personal income tax (viết tắt là PIT). Thuế thu nhập cá nhân là loại thuế trực thu, thu nhập được áp dụng bởi cá nhân. Thuế này được quy định và được thu bởi chính phủ, dựa trên tổng thu nhập đối với cá nhân. Trong đó có thu nhập từ tiền lương, tiền công hoặc các khoản thu nhập khác.
Căn cứ theo Luật Quản lý thuế 2019 và căn cứ tính thuế có thể hiểu thuế TNCN như sau:
Thuế TNCN là một khoản nộp ngân sách nhà nước bắt buộc đối với cá nhân khi có thu nhập tính thuế theo quy định của pháp luật thuế TNCN.
Tại sao có những quốc gia không áp thuế thu nhập cá nhân?
Trước khi xem xét các quốc gia không áp thuế thu nhập. Hãy tìm hiểu lý do tại sao họ lại thực hiện chính sách này. Có một số lý do chính, bao gồm:
- Thu hút nhà đầu tư: Những quốc gia không áp thuế thu nhập thường thu hút nhà đầu tư và nhân tài từ nước ngoài. Điều này giúp thúc đẩy sự phát triển kinh tế và công nghiệp trong nước.
- Tăng cường cạnh tranh: Các quốc gia này thu hút doanh nghiệp và người lao động. Từ đó tăng cường cạnh tranh trong việc thu hút vốn đầu tư và tài năng.
- Thu hút người giàu: Đối với những người giàu có, không áp thuế thu nhập có thể là một động lực để chọn nơi sinh sống mới.
- Tăng thu ngân sách: Thay vì thu thuế từ người dân, những quốc gia này có thể tập trung thu thuế từ các nguồn thu nhập khác. Trong đó như du lịch, xuất khẩu, hoặc các loại thuế khác.
Quốc gia hàng đầu không áp thuế thu nhập cá nhân
Dưới đây là danh sách 5 quốc gia không yêu cầu công dân trả thuế thu nhập cá nhân:
1. Monaco
Monaco là một công quốc nhỏ ở vùng Riviera tại Pháp, nổi tiếng với cảnh quan tuyệt đẹp và không khí xa hoa. Nước này không áp thuế thu nhập cá nhân. Tuy nhiên chính phủ tạo ra thu nhập thông qua thuế các doanh nghiệp và người tiêu dùng. Người không cư trú, những người có được thu nhập tại Monaco có thể phải chịu thuế khấu trừ trên thu nhập. Tùy theo hoàn cảnh cụ thể và các pháp luật thuế của đất nước họ.
Ngoài ra, những công dân của Monaco có thể phải tuân theo các loại thuế khác. Ví dụ, thuế giá trị gia tăng (VAT — Value-Added Tax) trên số lượng mua hàng và dịch vụ, ngoài ra đóng góp an sinh xã hội đối với nhân viên.
2. Bahamas
Bahamas là thiên đường thuế không áp thuế thu nhập cá nhân, thuế lãi về vốn hoặc thuế thừa kế. Chính phủ dựa vào các loại doanh thu khác, đặc biệt thuế nhập khẩu (Import Tax) và thuế các cơ sở du lịch.
Tuy nhiên, một số thuế khác mà các cá nhân tại Bahamas có thể phải tuân theo. Bao gồm thuế và thuế trước bạ (Stamp Duty) trên một số giao dịch như mua bất động sản.
Ngoài ra, Bahamas là quyền lực pháp lý nổi tiếng mà ưu tiên quyền riêng tư trong kinh doanh và sự cẩn mật. Đặc biệt tại Bahamas, tài sản của công ty được bảo vệ bởi khung an ninh, cũng như mức độ cao của sự riêng tư.
3. United Arab Emirates (UAE)
Tại UAE, thuế thu nhập cá nhân không được áp dụng đối với các cá nhân. Có nghĩa là các cư dân không phải chịu thuế thu nhập cá nhân từ thu nhập của họ. Điều này làm cho nó một điểm đến hấp dẫn cho các cá nhân để giảm trách nhiệm thuế của họ. Bằng cách kết hợp nhân công ty offshore tại UAE
Không hề có thuế thu nhập cá nhân hoặc thuế tài sản và chính phủ lấy hầu hết doanh thu của họ từ các nguồn khác: thuế doanh nghiệp (như công ty dầu và khí đốt phải chịu thuế đối với lợi nhuận của họ), thuế giá trị gia tăng (VAT) và thuế quan.
Không chỉ vậy, UAE đã có một hệ thống ngân hàng phát triển tốt với cơ sở hạ tầng đẳng cấp thế giới của dịch vụ tài chính phức tạp và các cơ sở hậu cần. Bao gồm cảng, sân bay và mạng lưới giao thông. Đó làm cho nó lý tưởng cho các công ty khác tham gia vào thương mại quốc tế.
4. Cayman Islands
Cayman Islands là một thiên đường thuế mà không áp thuế thu nhập cá nhân, thuế lãi về vốn hoặc thuế doanh nghiệp. Ngành du lịch ngày càng tăng đã dẫn đến chính phủ Cayman Islands không áp thuế thu nhập. Vì thế, họ tạo nguồn thu thông qua duty chỉ thuế nhập khẩu và các khoản phí tính bởi các tổ chức tài chính.
Ví dụ, những người mua bất động sản tại Cayman Islands hoặc hàng nhập khẩu có thể phải chịu trách nhiệm các loại thuế khác, như thuế trước bạ và thuế quan.
5. Saudi Arabia
Saudi Arabia không áp thuế thu nhập cá nhân. Nhưng nó thực hiện tính một khoản phí nhỏ cho người lao động nước ngoài. Tuy nhiên, đất nước phụ thuộc trên các nguồn thu nhập khác như xuất khẩu dầu và thuế doanh nghiệp để tài trợ cho các hoạt động của chính phủ.
Mặc dù có một số các loại thuế mà các cá nhân trong Saudi Arabia có thể phải tuân theo. Như thuế giá trị gia tăng (tỷ lệ 5% hoặc 0% được cung cấp bởi người đã đăng ký thuế giá trị gia tăng) và thuế tiêu dùng về hàng hóa mà có ảnh hưởng xấu đến sức khỏe cộng đồng và môi trường (như thuốc lá và các thức uống có đường).
Các loại thuế này đều được áp dụng trên việc bán hàng hoặc việc tiêu thụ hàng hóa và dịch vụ, thay vì vào thu nhập cá nhân.
Những điều cần lưu ý khi chọn địa điểm sống mới
Khi bạn quyết định chọn một quốc gia không áp thuế thu nhập làm nơi sinh sống. Có điều mà bạn cần lưu ý:
- Chi phí sinh sống: Dù không phải trả thuế thu nhập. Nhưng chi phí sinh sống có thể cao ở một số quốc gia.
- Văn hóa và ngôn ngữ: Hiểu rõ văn hóa và ngôn ngữ của quốc gia đó trước khi quyết định chuyển đến sống ở đó.
- Hệ thống y tế và giáo dục: Đảm bảo rằng quốc gia đó có hệ thống y tế và giáo dục đáng tin cậy và chất lượng.
- Luật pháp và quy định: Tìm hiểu các luật pháp và quy định đối với người nước ngoài sinh sống và làm việc.
- An ninh và ổn định chính trị: Xem xét mức độ an ninh và ổn định chính trị của quốc gia đó.
Những quốc gia không áp thuế thu nhập cá nhân đang thu hút sự quan tâm của người giàu có và nhà đầu tư từ khắp nơi trên thế giới. Chính sách không áp thuế thu nhập này đã tạo ra môi trường thuận lợi cho doanh nghiệp. Tuy nhiên, nếu bạn quyết định chọn một quốc gia mới làm nơi sống, cần thực hiện nghiên cứu kỹ lưỡng về văn hóa, chi phí sinh sống. Hơn nữa còn hệ thống cơ sở hạ tầng để đảm bảo sự thích nghi tốt nhất.
Câu hỏi thường gặp
Thuế TNCN tiếng Anh là Personal income tax (viết tắt là PIT). Thuế thu nhập cá nhân là loại thuế trực thu, thu nhập được áp dụng bởi cá nhân. Thuế này được quy định và được thu bởi chính phủ, dựa trên tổng thu nhập đối với cá nhân.
Những quốc gia không áp thuế thu nhập thường thu hút nhà đầu tư và nhân tài từ nước ngoài. Điều này giúp thúc đẩy sự phát triển kinh tế và công nghiệp trong nước.
Nếu bạn quyết định chọn một quốc gia mới làm nơi sống, cần thực hiện nghiên cứu kỹ lưỡng về văn hóa, chi phí sinh sống, hệ thống cơ sở hạ tầng để đảm bảo sự thích nghi tốt nhất.
bài viết liên quan
- Thuế thu nhập cá nhân là gì ? Vai trò và ai phải nộp thuế (TNCN)
- Truy thu thuế là gì? Các quy định về xử lý với hành vi trốn thuế
- So sánh thuế trực thu và thuế gián thu [Cập nhật]
Nguồn: Investopedia